Samotnie wychowująca dziecko matka lub ojciec mogą liczyć na pomoc państwa w postaci ulg i odliczeń podatkowych. W niniejszym artykule dowiesz się, jak prawidłowo rozliczyć PIT, aby skorzystać z przysługujących Ci jako samotnemu rodzicowi preferencji podatkowych.
Kluczowe wnioski:- Samotni rodzice mogą odliczyć od podatku kwotę 1688 zł za każde dziecko.
- Należy prawidłowo wypełnić PIT 36 lub PIT 37 zaznaczając status samotnego wychowującego dziecko.
- Odliczenia przysługują także samotnym rodzicom pozostającym w związkach nieformalnych.
- W przypadku dziecka niepełnosprawnego kwota odliczenia jest dwa razy wyższa.
- Samotni rodzice mogą również liczyć na szereg innych zniżek i świadczeń.
Samotnie wychowująca a ulga podatkowa
Samotnie wychowująca dziecko matka lub ojciec mogą liczyć na preferencyjne rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Przepisy przewidują dla nich szereg ulg i odliczeń, dzięki którym rozliczą się korzystniej i odzyskają część zapłaconego podatku.
Ulgi podatkowe to jedno z narzędzi polityki prorodzinnej, mające wspomóc samotnych rodziców w trudnej sytuacji materialnej i ułatwić im wychowywanie dzieci. Skorzystanie z nich nie jest trudne, wystarczy prawidłowo wypełnić zeznanie podatkowe PIT 36 lub PIT 37.
Kto może skorzystać z ulg dla samotnych rodziców?
Z odliczeń podatkowych przewidzianych w polskim systemie podatkowym mogą skorzystać zarówno samotne matki, jak i samotni ojcowie, którzy są jedynymi opiekunami prawnymi dziecka.
Co ważne, ulgi przysługują także rodzicom samotnie wychowującym dziecko, którzy formalnie wprawdzie nie są stanu wolnego, ale faktycznie samotnie wychowują potomstwo. Dotyczy to na przykład osób rozwiedzionych czy żyjących w separacji.
Rozliczenie PIT przez samotnych rodziców krok po kroku
Aby skorzystać z przysługujących ulg podatkowych, samotny rodzic powinien przede wszystkim prawidłowo wypełnić roczne zeznanie podatkowe PIT-36 albo PIT-37.
| Krok 1: | Zaznaczyć w formularzu status "osoba samotnie wychowująca dzieci". |
| Krok 2: | Wpisać liczbę dzieci, które się samotnie wychowuje. |
| Krok 3: | Odliczyć przysługującą kwotę wynikającą z liczby dzieci. |
Zaznaczenie odpowiedniego statusu spowoduje automatyczne naliczenie przysługującego rodzicowi samotnie wychowującemu dziecko odliczenia od podatku w kwocie 1 688 zł rocznie na każde dziecko.
Ulgi dla samotnie wychowujących - zasady i interpretacje
Przepisy dotyczące preferencji podatkowych dla osób samotnie wychowujących dzieci nie zawsze są jednoznaczne, dlatego warto znać ich praktyczną wykładnię wynikającą z orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych.
Kiedy ulgi nie przysługują?
Z ulg podatkowych dla samotnych rodziców nie mogą skorzystać osoby pozostające w związku małżeńskim, nawet jeśli faktycznie samotnie wychowują dziecko lub dzieci. Wyjątkiem są jedynie osoby rozwiedzione lub żyjące w separacji.
Prawo do odliczeń traci również rodzic samotnie wychowujący dziecko, który w trakcie roku podatkowego zawarł związek małżeński. Wówczas odliczeniu podlega jedynie proporcjonalna część rocznej kwoty.
Samotne matki i ojcowie - specjalne zniżki i świadczenia
Oprócz ulg podatkowych, samotni rodzice uprawnieni są także do szeregu innych udogodnień - zarówno na gruncie przepisów podatkowych, jak i poza nimi.
- Wyższe koszty uzyskania przychodów - podwyższona kwota dla samotnych matek lub ojców.
- Dodatek do zasiłku rodzinnego przysługujący samotnym rodzicom.
Samotnie wychowujący dziecko rodzice mogą także starać się o pomoc finansową z opieki społecznej - zasiłki, dodatki mieszkaniowe i inne świadczenia. W niektórych gminach przysługują im zniżki na przejazdy komunikacją lub bilety wstępu.
Polski system podatkowy przewiduje szereg ułatwień dla osób samotnie wychowujących dzieci - warto z nich korzystać, rozliczając roczny PIT.
PIT dla samotnych rodziców - najczęściej zadawane pytania
Osoby samotnie wychowujące dzieci mają wiele wątpliwości dotyczących przysługujących im odliczeń i ulg podatkowych. Oto odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania.
Jaka kwota odliczenia przysługuje samotnym rodzicom?
Samotny rodzic może odliczyć od podatku dochodowego kwotę 1 688 zł rocznie za każde dziecko, które samotnie wychowuje. W przypadku dziecka niepełnosprawnego odliczenie jest dwa razy wyższe i wynosi 3 376 zł.
Czy odliczenia przysługują także konkubentom?
Tak, z ulg podatkowych mogą skorzystać również rodzice samotnie wychowujący dziecko, którzy formalnie wprawdzie pozostają w związkach nieformalnych, ale faktycznie samodzielnie sprawują opiekę nad dziećmi.
Liczy się realna sytuacja samotnego wychowywania dziecka lub dzieci, a nie stan cywilny podatnika. Jednak w razie kontroli skarbowej trzeba mieć dowody potwierdzające fakt samotnego wychowywania potomstwa.
Podsumowanie
Osoby samotnie wychowujące dziecko znajdują się w trudnej sytuacji życiowej, dlatego polskie przepisy przyznają im szereg ułatwień. Najważniejszą formą wsparcia są specjalne odliczenia w rocznym rozliczeniu podatku PIT, począwszy od podstawowej kwoty 1688 zł za każde dziecko.
Aby skorzystać z ulg, samotny rodzic powinien złożyć prawidłowo wypełnione zeznanie PIT-36 lub PIT-37, zaznaczając w nim status osoby samotnie wychowującej dzieci. Przysługujące kwoty odliczeń zostaną wówczas automatycznie uwzględnione. Z odliczeń mogą skorzystać zarówno osoby stanu wolnego, jak i będące w związkach nieformalnych.
Oprócz ulg podatkowych, rodzice samotnie wychowujący dziecko mają prawo do szeregu innych ułatwień - m.in. podwyższonych kosztów uzyskania przychodów, dodatków do zasiłków rodzinnych i świadczeń z pomocy społecznej. W niektórych przypadkach przysługują im także zniżki na przejazdy komunikacją publiczną czy bilety wstępu.
Podsumowując, osoby samotnie wychowujące dziecko, choć znajdują się w trudnej sytuacji materialnej, mogą liczyć na rozbudowaną pomoc ze strony państwa. Najważniejszym narzędziem wsparcia są przy tym preferencje w opodatkowaniu dochodów.
