Finanse

Firma na ryczałcie – działalność gospodarcza na ryczałcie

Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska23.12.20237 min.
Firma na ryczałcie – działalność gospodarcza na ryczałcie

Firma na ryczałcie to popularna forma prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce. Pozwala na uproszczoną księgowość i stałe, przewidywalne opodatkowanie. W artykule wyjaśnimy, czym dokładnie jest ryczałt, jakie są jego zalety i wady, jak założyć firmę na ryczałcie oraz jakie obowiązki się z tym wiążą.

Kluczowe wnioski:
  • Ryczałt ewidencjonowany to uproszczona forma rozliczania podatków bez konieczności prowadzenia pełnej księgowości.
  • Zaletą ryczałtu jest niska, stała stawka podatkowa, a wadą - brak możliwości odliczania niektórych kosztów.
  • Aby założyć firmę na ryczałcie, trzeba dokonać odpowiednich zgłoszeń w US i urzędzie skarbowym.
  • Podatnicy ryczałtowi są zwolnieni z obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych.
  • Wpłacamy zaliczki na podatek co miesiąc lub co kwartał - zależnie od wybranej formy.

Zalety prowadzenia firmy na ryczałcie

Prowadzenie firmy na ryczałcie ma wiele zalet. Przede wszystkim jest to uproszczona forma opodatkowania, która nie wymaga prowadzenia pełnej księgowości. Wystarczy ewidencjonować przychody i wydatki. To znacznie ułatwia rozliczenia podatkowe.

Kolejną zaletą jest stała, niezmienna przez cały rok podatkowa. Dzięki temu łatwiej zaplanować budżet i finanse firmy. Nie trzeba martwić się zmiennymi zyskami i stratami.

Opodatkowanie ryczałtem pozwala też zaoszczędzić na usługach księgowych. Nie potrzeba zatrudniać drogiego księgowego ani biura rachunkowego.

Podatnicy na ryczałcie mogą również korzystać z uproszczonych zasad amortyzacji środków trwałych. Upraszcza to rozliczenia podatkowe i zmniejsza obciążenia biurokratyczne.

Ulgi i zwolnienia podatkowe

Osoby rozliczające się ryczałtem mogą korzystać z części ulg i odliczeń podatkowych. Najpopularniejsze to ulgi na dzieci czy ulga termomodernizacyjna. Co istotne, podatnicy ci nie stracą prawa do tych ulg po zmianie formy opodatkowania.

Pewną niedogodnością ryczałtu jest jednak brak możliwości rozliczenia straty podatkowej. Przy tradycynym rozliczeniu CIT czy PIT stratę można odliczyć od dochodu w kolejnych latach. Na ryczałcie nie przysługuje to prawo.

Wady prowadzenia firmy na ryczałcie

Mimo wielu zalet, działalność na ryczałcie ma też pewne ograniczenia. Podstawową wadą jest brak możliwości odliczania niektórych kosztów. Przedsiębiorca musi zapłacić podatek od pełnej kwoty przychodu, nawet jeśli ponosi wysokie wydatki.

Dotyczy to zwłaszcza ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. W tej formie nie można odliczyć żadnych kosztów, a stawka podatku jest zryczałtowana. Im większe koszty firmy, tym mniej się to opłaca.

Forma ryczałtu Możliwość odliczania kosztów
Ewidencjonowany Brak możliwości odliczania kosztów
Od przychodów Możliwe odliczanie niektórych kosztów

Kolejną wadą jest sztywna, z góry ustalona stawka podatkowa. Gdy firma ponosi straty lub osiąga niewielki dochód, ryczałt się nie opłaca. Lepiej wtedy rozliczać podatki na zasadach ogólnych.

Jak założyć firmę na ryczałcie?

Procedura zakładania działalności gospodarczej na ryczałcie jest bardzo podobna, jak w przypadku innych form opodatkowania. Konieczne jest dokonanie odpowiednich zgłoszeń urzędowych.

Rejestracja działalności

W pierwszej kolejności należy zarejestrować firmę w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Można to zrobić osobiście w urzędzie lub przez internet.

Kolejny krok to wizyta w urzędzie skarbowym, gdzie trzeba złożyć zgłoszenie rejestracyjne lub aktualizacyjne (jeśli zmieniamy formę opodatkowania).

Wybór formy ryczałtu

Przy rejestracji działalności trzeba też wybrać jedną z dwóch form ryczałtu:

  • Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
  • Ryczałt od przychodów

Pierwsza opcja jest prostsza, ale nie pozwala odliczać żadnych kosztów. Druga daje taką możliwość, ale wiąże się z bardziej skomplikowanymi zasadami ewidencjonowania wydatków.

Koszty prowadzenia firmy na ryczałcie

Firma na ryczałcie – działalność gospodarcza na ryczałcie

Prowadząc firmę na ryczałcie, trzeba liczyć się z konkretnymi wydatkami i obciążeniami. Ich wysokość zależy m.in. od obranej formy opodatkowania, a także od branży i wielkości przedsiębiorstwa.

Podstawowym kosztem jest oczywiście sama składka zryczałtowanego podatku dochodowego. Jego stawka jest uzależniona od rodzaju prowadzonej działalności i wynosi zwykle kilka lub kilkanaście procent.

Oprócz podatku dochodowego, trzeba też co miesiąc odprowadzać składki ZUS. Ich wysokość zależy m.in. od dochodu firmy i przyjętej podstawy wymiaru składek.

Inne potencjalne koszty to m.in. wydatki na prowadzenie uproszczonej rachunkowości (książka przychodów i rozchodów), opłaty za media czy czynsz za lokal.

Jakie dokumenty potrzebne do firmy na ryczałcie?

Prowadząc działalność gospodarczą na ryczałcie, trzeba posiadać odpowiednią dokumentację. Jest ona potrzebna zarówno do założenia firmy, jak i późniejszego rozliczania podatków oraz ZUS.

Podstawowe dokumenty to:

  • Zaświadczenie o wpisie do CEIDG
  • Zaświadczenie o nadaniu NIP
  • Dokument potwierdzający nadanie numeru REGON
  • Umowa lub decyzja ZUS o podleganiu ubezpieczeniom
  • Książka przychodów i rozchodów lub inne uproszczone ewidencje
  • Ryczałtowe zeznanie podatkowe PIT-28

Posiadanie tych dokumentów wynika z obowiązujących przepisów. Ułatwiają one też rozliczanie firmy na ryczałcie z urzędem skarbowym i ZUS.

Jak rozliczać podatki w firmie na ryczałcie?

Sposób rozliczania podatków zależy od wybranej formy opodatkowania ryczałtem. Niezależnie od tego, co roku trzeba jednak złożyć ryczałtowe zeznanie podatkowe PIT-28.

Ryczałt ewidencjonowany

W przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, co miesiąc należy obliczać zryczałtowany podatek dochodowy. Jego stawka zależy od rodzaju działalności (np. usługi budowlane 8,5%, gastronomiczne 10%).

Nie ma przy tym znaczenia wysokość osiągniętych dochodów czy poniesionych strat. Liczy się wyłącznie przychód, od którego płacimy podatek według ustalonej stawki.

Ryczałt od przychodów

Przy ryczałcie od przychodów, podstawą opodatkowania jest osiągnięty w firmy dochód. Aby go obliczyć, od przychodu należy odjąć koszty uzyskania. Podatek płacimy według progresywnej skali.

W tym przypadku zaliczki na PIT wpłacamy co kwartał. Raz w roku trzeba też złożyć zeznanie PIT-28, w którym rozliczamy rzeczywisty dochód firmy.

Niezależnie od wybranej formy ryczałtu, warto korzystać z pomocy biura rachunkowego przy rozliczeniach rocznych. Ułatwi to kontrolę zobowiązań podatkowych i zminimalizuje ryzyko błędów.

Podsumowanie

Prowadzenie firmy na ryczałcie ma zarówno swoje zalety, jak i wady. Z jednej strony jest to wygodna, uproszczona forma opodatkowania bez konieczności szczegółowego dokumentowania wydatków. Z drugiej - nie można odliczać niektórych kosztów, przez co przy wyższych nakładach finansowych, ryczałt traci na atrakcyjności.

Działalność na ryczałcie wymaga także dopełnienia obowiązków administracyjnych - zgłoszeń w CEIDG i urzędzie skarbowym. Trzeba również systematycznie odprowadzać zryczałtowany podatek dochodowy oraz składki ZUS i złożyć roczne rozliczenie PIT-28.

W artykule omówiono szczegółowo zagadnienia związane z zakładaniem i prowadzeniem działalności gospodarczej na ryczałcie. Wyjaśniono m.in. różnice między dwoma rodzajami tego podatku, sposoby ewidencyjne czy zasady rozliczania z fiskusem.

Informacje te powinny być pomocne dla wszystkich rozważających założenie własnej działalności i wybór opcji opodatkowania w formie ryczałtu. Pozwalają podjąć świadomą decyzję, znając zarówno atuty, jak i ograniczenia tej formy.

Oceń artykuł

rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-outline
Ocena: 4.00 Liczba głosów: 1

5 Podobnych Artykułów:

  1. Jak odliczyć internet od podatku? Ulga za internet 2020
  2. Podatek od najmu deklaracja - Rozliczenie umowy najmu mieszkania
  3. Deklaracja PIT 36 – formularz, druk, jak wysłać online
  4. Urząd Skarbowy Praga Północ - Jagiellońska Warszawa
  5. PIT 28A do druku 2019 PDF - druki do pobrania
Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska

Jestem doświadczoną podróżniczką, która od wielu lat przemierza świat. Dzielę się na blogu praktycznymi poradami związanymi z podróżowaniem - jak tanio kupić bilety lotnicze, gdzie szukać noclegów czy jak zorganizować wyprawę na własną rękę. Opowiadam o najciekawszych miejscach, które odwiedziłam i polecam Wam je z czystym sercem. Zapraszam w inspirującą podróż!

Udostępnij post

Napisz komentarz

Polecane artykuły