Ile zarobię na fakturze to pytanie, które zadaje sobie każdy przedsiębiorca rozliczający się w ten sposób. W artykule przedstawiamy kalkulator zysku z faktury, który pomoże Ci dokładnie obliczyć, ile zarobisz na konkretnej transakcji. Uwzględnia on różne stawki VAT, koszty uzyskania przychodu oraz podatek dochodowy. Dzięki niemu sprawdzisz, jaki będzie Twój rzeczywisty zysk z faktury o konkretnej kwocie netto lub brutto.
Kluczowe wnioski:- Kalkulator umożliwia precyzyjne wyliczenie zysku z faktury przy uwzględnieniu VAT, kosztów i podatków
- Pozwala porównać opłacalność faktur z różnymi stawkami VAT
- Ułatwia określenie opłacalnej ceny sprzedaży produktów i usług
- Pomaga zaplanować przychody i wydatki firmy rozliczającej się na fakturę
- Jest niezbędnym narzędziem dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą
Oblicz dochód przy różnych stawkach VAT
Podstawowym czynnikiem wpływającym na wysokość zysku z faktury jest stawka VAT. W Polsce mamy do czynienia najczęściej z trzema stawkami: 23%, 8% oraz 5%. Ich wysokość bezpośrednio przekłada się na kwotę podatku VAT, jaką musisz odprowadzić do urzędu skarbowego od sprzedaży produktów lub usług.
Przykładowo, przy tej samej kwocie netto wynoszącej 5000 zł, VAT będzie odpowiednio wynosił:
- przy 23% VAT - 1150 zł
- przy 8% VAT - 400 zł
- przy 5% VAT - 250 zł
Co więcej, im niższa stawka VAT, tym wyższy Twój zysk. Wynika to z prostego rachunku - mniejsza część kwoty brutto trafia do urzędu skarbowego, więcej zostaje Tobie. Dlatego tak istotne jest, aby rozważyć właściwą klasyfikację sprzedawanych produktów i usług pod kątem stawek VAT.
Jak ustalić właściwą stawkę VAT?
Aby poprawnie ustalić stawkę VAT dla danego produktu lub usługi, musisz odnieść się do obowiązującego w Polsce Systemu Wiążącej Informacji Stawkowej (SWIS). Zawiera on klasyfikację towarów i usług z przyporządkowanymi stawkami VAT.
W sytuacji wątpliwości co do właściwej stawki, możesz złożyć zapytanie o WIS do urzędu skarbowego lub skorzystać z pomocy księgowego lub prawnika.
Ile zarobić na fakturze z 23% VAT
Stawka 23% VAT jest najczęściej spotykaną i standardową stawką w rozliczeniach między firmami (B2B). Warto więc umieć precyzyjnie obliczać zysk przy takim VAT.
Posłużmy się przykładem. Załóżmy, że wystawiasz fakturę na 5000 zł netto (bez VAT). Sprzedaż usługi konsultingowej opodatkowana jest stawką VAT 23%. Aby obliczyć kwotę brutto faktury, mnożysz kwotę netto przez 1,23 (bo 23% VAT to 0,23). W naszym przypadku będzie to:
5000 zł (netto) * 1,23 = 6150 zł (brutto z VAT 23%)
Następnie musisz odjąć od tej kwoty brutto VAT w wysokości 1150 zł (23% z 6150 zł) i otrzymujesz kwotę netto w wysokości 5000 zł. To jest Twoja kwota "do kieszeni", czyli wartość, jaką faktycznie zarobisz na tej fakturze.
Pamiętaj o uwzględnieniu w rachunku zwrotu podatku VAT oraz kosztów uzyskania przychodów. Zysk firmy to inna kwota niż przychód z pojedynczej faktury.
Ile zarobić po odjęciu podatku dochodowego
Oprócz VAT, na wysokość zysku wpływa również podatek dochodowy, w zależności od formy opodatkowania Twojej działalności. Inaczej jest w przypadku karty podatkowej, ryczałtu ewidencjonowanego czy podatku liniowego.
Przeanalizujmy podatek liniowy, który jest formą opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej według jednolitej stawki w wysokości 19%. Oznacza to, że od kwoty dochodu (przychód minus koszty) musisz odprowadzić do urzędu skarbowego 19%.
| Przychód netto z faktury | 5000 zł |
| Koszty uzyskania przychodów | 2000 zł |
| Dochód do opodatkowania | 3000 zł |
| Podatek liniowy (19%) | 570 zł |
| Zysk netto | 2430 zł |
Jak widać, dopiero po uwzględnieniu kosztów i podatku dochodowego otrzymujemy kwotę, jaka faktycznie trafi na konto firmy. W zależności od branży i specyfiki działalności, koszty kształtują się różnie, co bezpośrednio wpływa na dochód i zysk.
Ile zyskasz z faktury 5000 zł netto
Podsumowując i uogólniając powyższe przykłady, przeanalizujmy teraz zysk z faktury 5000 zł netto (bez VAT) przy różnych kosztach, stawkach VAT i formach opodatkowania dochodów.
Poniższa tabela prezentuje szacowany zysk netto z takiej faktury w 6 wariantach. Posłużono się założeniami:
- przychód netto (bez VAT): 5000 zł
- 3 warianty kosztów: 2000, 3000 i 4000 zł
- 2 stawki VAT: 23% oraz 8%
- forma opodatkowania: podatek liniowy 19%
| Koszty: 2000 zł | Koszty: 3000 zł | Koszty: 4000 zł | |
| VAT 23% | Zysk netto: 2952 zł | Zysk netto: 2430 zł | Zysk netto: 1908 zł |
| VAT 8% | Zysk netto: 3050 zł | Zysk netto: 2528 zł | Zysk netto: 2006 zł |
Jak widać w tabeli, wraz ze wzrostem kosztów maleje zysk netto. Ponadto, niższa 8% stawka VAT pozwala uzyskać wyższy zysk na identycznej kwocie obrotu.
Porównaj zyski przy stałych kosztach
Bardzo przydatną funkcją kalkulatora zysku z faktury jest możliwość porównania opłacalności przy identycznych kosztach, a zmiennych kwotach obrotu i VAT.
Załóżmy, że mamy ustandaryzowane koszty na poziomie 2000 zł. Przy tych kosztach porównamy teraz zysk netto dla obrotu wynoszącego odpowiednio 5000 zł oraz 10 000 zł, przy VAT 8% oraz 23%.
| Obrót: 5000 zł | Obrót: 10 000 zł | |
| VAT 8% | Zysk netto: 3050 zł | Zysk netto: 6906 zł |
| VAT 23% | Zysk netto: 2952 zł | Zysk netto: 6760 zł |
Analizując dane z tabeli nietrudno zauważyć, że przy stałych kosztach, wraz ze wzrostem obrotów rośnie wartość zysku netto. Co więcej, niższy VAT = wyższy zysk. Ta prawidłowość sprawdza się w obu badanych przedziałach obrotów.
Wylicz zwrot podatku za fakturę
Ostatnim istotnym czynnikiem jest zwrot VAT naliczony (naliczonego) od zakupionych towarów i usług. Podatek ten możesz odliczyć od kwoty VAT należnego od sprzedaży. Ewentualną nadwyżkę zwracasz lub dostajesz z urzędu skarbowego.
Przyjmijmy, że za daną fakturę otrzymałeś 5000 zł netto, odprowadziłeś 1150 zł VAT, a sam zapłaciłeś 500 zł VAT od zakupów materiałów. W tej sytuacji masz prawo do zwrotu części zapłaconej kwoty, konkretnie 500 zł. Faktycznie zatem do urzędu skarbowego odprowadzasz nie 1150 zł VAT, a 650 zł (1150 zł - 500 zł).
Gdybyś w danym okresie rozliczeniowym zapłacił więcej VAT od zakupów niż go naliczył od sprzedaży, wtedy to Ty otrzymasz zwrot VAT od urzędu skarbowego.
Dlatego przy wyliczaniu zysku z faktur tak istotna jest kontrola salda: podatek należny (od sprzedaży) minus podatek naliczony (od zakupów).
Podsumowanie
Artykuł przybliżył kwestię obliczania zysku z faktury przy pomocy kalkulatora uwzględniającego VAT, koszty oraz podatki. Dowiedzieliśmy się, że na wysokość dochodu wpływają przede wszystkim: stawka VAT, koszty uzyskania przychodu i forma opodatkowania działalności.
Przedstawiono przykłady wyliczenia zysku netto dla różnych stawek VAT, poziomów kosztów oraz kwot obrotu. Pokazano, jak zmienia się dochód w zależności od tych czynników. Przydatną funkcją jest możliwość porównywania opłacalności przy stałych kosztach.
Nie zapomniano także o aspekcie zwrotu VAT naliczonego od zakupów. To istotny element kalkulacji, gdyż finalnie do urzędu skarbowego odprowadzasz VAT należny pomniejszony o VAT naliczony. Artykuł wyjaśnia te kwestie w przystępny, praktyczny sposób.
Podsumowując, kalkulator zysku z faktury to nieodzowne narzędzie dla przedsiębiorców rozliczających się na fakturę. Pozwala precyzyjnie określić realny dochód z transakcji. Odpowiada na kluczowe pytanie: ile zarobię na fakturze? Gorąco polecamy zapoznanie się z artykułem.
