Podatki

Ulga na dziecko niepełnosprawne - Rozliczenie pit, dochody, orzeczenie

Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska23.12.20235 min.
Ulga na dziecko niepełnosprawne - Rozliczenie pit, dochody, orzeczenie

Ulga na dziecko niepełnosprawne to preferencja podatkowa przysługująca rodzicom i opiekunom prawnym dzieci posiadających odpowiednie orzeczenie o niepełnosprawności lub stopniu niepełnosprawności. Pozwala ona na odliczenie od podatku kwoty stanowiącej dodatkowe koszty związane z wychowywaniem i leczeniem niepełnosprawnego dziecka.

Kluczowe wnioski:
  • Ulga przysługuje na każde dziecko legitymujące się odpowiednim orzeczeniem.
  • Wysokość ulgi w 2023 roku wynosi 242,88 zł miesięcznie na dziecko (2 914,56 zł rocznie).
  • Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać dokumenty potwierdzające niepełnosprawność dziecka.
  • Ulga obniża podatek, a tym samym zwiększa dochód rodziny o kwotę odliczenia.
  • Orzeczenie o niepełnosprawności wydają powiatowe zespoły ds. orzekania o niepełnosprawności.

Ulga na dziecko niepełnosprawne

Ulga na dziecko niepełnosprawne to preferencja podatkowa przysługująca rodzicom i opiekunom prawnym dzieci posiadających odpowiednie orzeczenie o niepełnosprawności lub stopniu niepełnosprawności. Pozwala ona na odliczenie od podatku kwoty stanowiącej dodatkowe koszty związane z wychowywaniem i leczeniem niepełnosprawnego dziecka.

Ulga dotyczy dzieci posiadających ważne orzeczenie o niepełnosprawności lub orzeczenie o umiarkowanym albo znacznym stopniu niepełnosprawności. Przysługuje więc na dzieci chore, niepełnosprawne ruchowo, intelektualnie, sensorycznie oraz z zaburzeniami psychicznymi.

Kryterium wieku

Aby można było skorzystać z ulgi, dziecko musi spełniać kryterium wieku - nie może mieć więcej niż 16 lat. Jednak w przypadku dzieci uczących się i studiujących warunek ten jest spełniony aż do osiągnięcia 25. roku życia.

Ulga przysługuje zatem rodzicom i opiekunom dzieci małoletnich i pełnoletnich kontynuujących naukę w szkole lub na uczelni wyższej.

Wysokość ulgi podatkowej

Z ulgi na dziecko niepełnosprawne można odliczyć rocznie kwotę stanowiącą iloczyn liczby miesięcy w roku podatkowym (zazwyczaj 12) oraz miesięcznej kwoty przysługującej na każde dziecko.

W 2023 roku miesięczna kwota ulgi wynosi 242,88 zł. Oznacza to, że na jedno dziecko przez cały rok można odliczyć aż 2 914,56 zł.

Ulga na dwoje lub więcej dzieci

Jeśli rodzina wychowuje dwoje lub więcej dzieci niepełnosprawnych, ulga ulega zwiększeniu o kwotę nieprzekraczającą miesięcznie 95 zł na dziecko - łącznie nie więcej niż 270 zł.

Oznacza to, że przy dwójce dzieci roczna ulga wynosi 5 838,56 zł (2 914,56 zł x 2 dzieci + 1140 zł dodatkowej ulgi).

Jakie dokumenty są potrzebne

  • Aby odliczyć ulgę od podatku, niezbędne jest posiadanie ważnego orzeczenia o niepełnosprawności lub o stopniu niepełnosprawności dziecka. Dokument taki wydaje powiatowy lub wojewódzki zespół ds. orzecznictwa o niepełnosprawności.
  • Przy rozliczeniu podatku trzeba także przedstawić oświadczenie o nieotrzymywaniu zaliczek miesięcznych na to dziecko od pracodawcy oraz o niekorzystaniu na dziecko z ulgi na podstawie przepisów o podatku rolnym, podatku od spadków i darowizn czy zryczałtowanego podatku od przychodów osób duchownych.

Rozliczenie ulgi w zeznaniu PIT

Ulga na dziecko niepełnosprawne - Rozliczenie pit, dochody, orzeczenie

Aby skorzystać z ulgi, trzeba ją rozliczyć raz w roku w zeznaniu podatkowym PIT, w części O odliczenia od dochodu.

Należy pamiętać, żeby dołączyć do zeznania dokumenty potwierdzające niepełnosprawność dziecka - jest to niezbędny warunek uwzględnienia ulgi przez urząd skarbowy.
Formularz PIT W której części rozliczyć
PIT-36 Część B
PIT-37 Część C

Wpływ ulgi na dochody rodziny

Ulga podatkowa nie jest zwrotem poniesionych wydatków, a jedynie ich częściową rekompensatą. Niemniej jej otrzymanie istotnie zwiększa dochód rodziny o roczną kwotę pomniejszonego podatku.

Przykładowo, przy uldze w maksymalnej rocznej wysokości 2 914,56 zł dochód rodziny wzrośnie właśnie o tę kwotę.

Brak opodatkowania ulgi

Co istotne, ulga nie podlega opodatkowaniu, nie zwiększa więc dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jest to zatem czysty efekt finansowy dla budżetu domowego.

Jak uzyskać orzeczenie o niepełnosprawności

Orzeczenie o niepełnosprawności lub o stopniu niepełnosprawności wydają powiatowe lub wojewódzkie zespoły do spraw orzekania o niepełnosprawności.

Wniosek o wydanie orzeczenia można złożyć w wybranym zespole ds. orzekania (niekoniecznie w miejscu zamieszkania). Do wniosku dołącza się dokumentację medyczną potwierdzającą niepełnosprawność dziecka.

Orzeczenie wydawane jest po przeprowadzeniu badania przez zespół, zazwyczaj w składzie: lekarz, pedagog lub psycholog, pracownik socjalny. Ma ono określony termin ważności.

Podsumowanie

Ulga na dziecko niepełnosprawne to cenna pomoc finansowa dla rodzin wychowujących chore i niepełnosprawne dzieci. Przysługuje ona rodzicom i opiekunom dzieci do 16 lat, a w przypadku młodzieży uczącej się i studiującej - do 25 lat.

W 2023 roku ulgę w maksymalnej wysokości 2 914,56 zł rocznie można rozliczyć w zeznaniu PIT. Warunkiem jest posiadanie ważnego orzeczenia potwierdzającego niepełnosprawność lub stopień niepełnosprawności dziecka.

Ulga obniża podatek i realnie zwiększa dochód netto rodziny wychowującej niepełnosprawne dziecko. Co istotne, nie jest ona opodatkowana, stanowi więc czysty zysk domowego budżetu.

Z ulgi mogą skorzystać zarówno rodzice małoletnich, jak i pełnoletnich dzieci kontynuujących naukę. Jest ona wsparciem na pokrycie dodatkowych kosztów leczenia i rehabilitacji podopiecznych.

Najczęstsze pytania

Z ulgi mogą skorzystać rodzice lub opiekunowie prawni dziecka posiadającego ważne orzeczenie o niepełnosprawności lub o stopniu niepełnosprawności. Ulga przysługuje na dzieci własne, przysposobione oraz przyjęte na wychowanie.

Tak, jeśli dziecko uczy się i ma mniej niż 25 lat. W tym przypadku rodzic może skorzystać z ulgi na niepełnosprawne dziecko uzyskujące dochody lub kontynuujące naukę w szkole czy na studiach.

Niezbędne jest posiadanie ważnego orzeczenia potwierdzającego niepełnosprawność lub stopień niepełnosprawności dziecka. Do zeznania podatkowego trzeba także dołączyć stosowne oświadczenie o nieotrzymywaniu zaliczek od pracodawcy.

Orzeczenie wydają powiatowe lub wojewódzkie zespoły ds. orzekania o niepełnosprawności, na wniosek rodzica lub opiekuna prawnego dziecka.

W 2023 r. maksymalna roczna kwota ulgi wynosi 2 914,56 zł na pierwsze dziecko niepełnosprawne. Przy wychowywaniu dwojga dzieci niepełnosprawnych ulga ulega zwiększeniu o 1 140 zł rocznie.

Oceń artykuł

rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-outline
Ocena: 3.17 Liczba głosów: 6

5 Podobnych Artykułów:

  1. Jak odliczyć internet od podatku? Ulga za internet 2020
  2. Jak doliczyć dochody małoletnich dzieci i rozliczyć pit
  3. Podatek liniowy a ulga na dziecko - porównanie i wyjaśnienie
  4. Urząd Skarbowy Praga Północ - Jagiellońska Warszawa
  5. PIT 28A do druku 2019 PDF - druki do pobrania
Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska

Jestem doświadczoną podróżniczką, która od wielu lat przemierza świat. Dzielę się na blogu praktycznymi poradami związanymi z podróżowaniem - jak tanio kupić bilety lotnicze, gdzie szukać noclegów czy jak zorganizować wyprawę na własną rękę. Opowiadam o najciekawszych miejscach, które odwiedziłam i polecam Wam je z czystym sercem. Zapraszam w inspirującą podróż!

Udostępnij post

Napisz komentarz

Polecane artykuły

ZUS Żywiec - Godziny otwarcia i Kontakt
PodatkiZUS Żywiec - Godziny otwarcia i Kontakt

ZUS Żywiec - wszystkie niezbędne informacje o godzinach otwarcia, numerze telefonu 33 861 38 91, lokalizacji oraz możliwości załatwienia spraw w placówce przy ul. Dworcowej 38. Dowiedz się jak dojechać, gdzie zaparkować oraz jak umówić e-wizytę.