Finanse

Rozliczenie PIT wspólnie z małżonkiem - jaki PIT wybrać

Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska23.12.20237 min.
Rozliczenie PIT wspólnie z małżonkiem - jaki PIT wybrać

Rozliczenie PIT wspólnie z małżonkiem jaki PIT wybrać to jedno z kluczowych pytań przed corocznym rozliczeniem podatkowym. Wielu małżonków zastanawia się, czy rozliczać się osobno, czy może wspólnie. Każda z tych opcji ma swoje wady i zalety.

Kluczowe wnioski:
  • Wspólne rozliczenie PIT jest zazwyczaj korzystniejsze podatkowo dla małżeństw.
  • Rozliczenie indywidualne ma sens, gdy jeden z małżonków osiąga znacznie wyższe dochody.
  • Małżonkowie bezdzietni powinni rozważyć wspólne PIT.
  • W przypadku wspólnego rozliczenia PIT, oboje małżonkowie solidarnie odpowiadają za zobowiązania podatkowe.
  • Przed wyborem wariantu rozliczenia PIT warto porównać je oba i sprawdzić który jest korzystniejszy.

Jaki PIT wspólnie z żoną

Wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem może być bardzo korzystne, jednak należy rozważyć wszystkie za i przeciw. Główne zalety to możliwość wspólnego rozliczenia ulg i odliczeń, a także łatwiejsze spełnienie warunków do wspólnego opodatkowania. Jednak jeśli jeden z małżonków osiąga znacznie wyższe dochody, bardziej opłacalne może być rozliczenie indywidualne.

Aby móc wybrać PIT wspólnie z żoną, konieczne jest zawarcie związku małżeńskiego. Nie ma przy tym znaczenia, czy para ma wspólność, czy rozdzielność majątkową. Liczy się fakt bycia małżonkami w roku podatkowym, za który składane jest zeznanie podatkowe.

Korzyści ze wspólnego PIT

Największą zaletą wspólnej deklaracji PIT z małżonkiem są możliwe do uzyskania korzyści podatkowe. Po pierwsze, małżonkowie mogą w pełni wykorzystać kwotę wolną od podatku. Po drugie, mogą sumować ulgi i odliczenia. To znacznie zwiększa szanse na obniżenie podatku do zapłaty lub nawet uzyskanie zwrotu nadpłaconego podatku.

Co więcej, zsumowanie dochodów małżonków pozwala łatwiej zmieścić się w pierwszym progu podatkowym. Dla przykładu w 2023 r. pierwszy próg podatkowy dla rozliczającego się indywidualnie wynosi 120 000 zł. Wspólnie z małżonkiem jest to już 240 000 zł. Stawka podatku do tej kwoty wynosi zaledwie 12%.

Jaki PIT dla małżeństw bezdzietnych

W przypadku małżeństw bezdzietnych zazwyczaj zdecydowanie bardziej opłaca się złożyć wspólny PIT z żoną. Bezdzietni małżonkowie co do zasady nie korzystają bowiem z ulg prorodzinnych. Nie mogą więc odliczać wydatków na dzieci. W ich przypadku kluczowe są za to inne odliczenia i zwolnienia.

PIT wspólnie z małżonkiem pozwala łączyć limity i odliczenia obu osób. Chodzi tu przede wszystkim o odliczenia z tytułu darowizn, wydatków na cele rehabilitacyjne, zwroty nadpłaconych składek ZUS, prywatnej opieki medycznej i wiele innych.

Połączenie odliczeń i obniżenie łącznej podstawy opodatkowania znacząco zmniejszają zapłacony podatek. Alternatywnie para bezdzietna może też skorzystać na zsumowaniu kwot wolnych. W 2023 r. jest to 60 000 zł, podczas gdy rozliczając się osobno każdy ma kwotę 30 000 zł.

Zsumowanie kwot wolnych i odliczeń przy wspólnym rozliczeniu PIT pozwala maksymalnie obniżyć podatek do zapłaty, a czasem nawet uzyskać zwrot nadpłaconego podatku.

Jaki PIT gdy dochody ma tylko mąż

Sytuacja wygląda nieco inaczej, gdy tylko jeden z małżonków pracuje i osiąga dochody. Wówczas drugi z małżonków co do zasady nie ma prawa do zwolnienia z PIT w ramach kwoty wolnej. Jednak dzięki wspólnemu rozliczeniu PIT z mężem będzie mógł skorzystać z jego niewykorzystanej kwoty wolnej.

Ponadto, jeśli żona nie pracuje, nie będzie miała możliwości dokonywania odliczeń od podatku. Złożenie PIT z mężem umożliwi jej korzystanie z jego odliczeń. Będzie mogła współdecydować o przeznaczeniu ewentualnego zwrotu podatku.

Dochód męża 100 000 zł
Dochód żony brak
Kwota wolna (razem) 60 000 zł
Podstawa opodatkowania 40 000 zł
Podatek do zapłaty 4 800 zł

Widać więc, że wspólny PIT z mężem pozwala w pełni wykorzystać kwotę wolną od podatku i znacząco obniżyć daninę do zapłaty. Podobnie odliczenia męża z tytułu np. darowizn, składek ZUS, mogłyby zostać utracone, gdyby rozliczał się on samodzielnie.

Jaki PIT gdy dochody ma tylko żona

Rozliczenie PIT wspólnie z małżonkiem - jaki PIT wybrać

Zasada działa analogicznie, gdy to żona zarabia, a mąż nie pracuje. Wówczas złożenie PIT-u z żoną pozwala mężowi skorzystać z jej niewykorzystanej kwoty wolnej od podatku. Ponadto, żona będzie mogła przekazać mężowi prawo do skorzystania z przysługujących jej odliczeń.

Co istotne, za zobowiązania podatkowe z zeznania PIT-36 małżonków oboje solidarnie odpowiadają. Nie ma więc znaczenia, kto zarabiał. Ulgi i odliczenia rozliczane są dla obojga małżonków.

  • Wspólny PIT ułatwia wykorzystanie kwoty wolnej i odliczeń przez żonę oraz męża.
  • Oboje małżonkowie odpowiadają solidarnie za zobowiązania podatkowe.

Jaki PIT z ulgami dla małżeństw

Warto pamiętać, że oprócz podstawowych ulg i odliczeń, istnieje też szereg preferencji podatkowych dedykowanych właśnie małżeństwom. Są one dostępne wyłącznie przy wspólnym rozliczeniu PIT.

Ulgi dla małżeństw w 2023 r. to między innymi:

  • wspólne rozliczenie z dzieckiem przy jednoczesnym skorzystaniu z preferencji dla samotnych rodziców.
  • możliwość odliczenia wydatków na internet szerokopasmowy (do 760 zł)
  • wyższy limit ulgi rehabilitacyjnej (do 2300 zł)

Dla porównania samotny podatnik może odliczyć za internet jedynie 300 zł, a limit ulgi rehabilitacyjnej wynosi dla niego 1300 zł. Widzimy więc wyraźnie, że rozliczenie PIT razem z mężem lub żoną otwiera dodatkowe możliwości optymalizacji podatkowej.

PIT wspólny czy indywidualny korzystniejszy

Podsumowując, PIT wspólnie z małżonkiem jest zazwyczaj bardziej opłacalny niż rozliczenie indywidualne. Dotyczy to zwłaszcza par, w których partnerzy osiągają zbliżone dochody. Jeśli natomiast różnica jest znacząca, warto najpierw porównać warianty i sprawdzić, który będzie korzystniejszy.

Niemniej, nawet gdy tylko jeden z małżonków pracuje i osiąga dochody, wspólne rozliczenie pozwala mu przekazać niewykorzystaną kwotę wolną. Co więcej, daje możliwość wspólnego rozliczania ulg i odliczeń. Dlatego który PIT wybrać wspólnie z żoną - zazwyczaj warto decydować się właśnie na PIT-36 z kwadratowym polem wyboru: „małżonek”.

Podsumowanie

Rozliczenie PIT wspólnie z małżonkiem jaki PIT wybrać to jedno z kluczowych pytań przy corocznym rozliczeniu podatkowym. Wielu podatników zastanawia się, czy złożyć PIT-36 osobno, czy może wspólnie z mężem lub żoną. Co do zasady, wspólna deklaracja PIT 36 z małżonkiem jest korzystniejsza podatkowo.

Zsumowanie dochodów i kwot wolnych małżonków pozwala efektywniej wykorzystać progi podatkowe. Co więcej, wspólne PIT daje możliwość łączenia ulg i odliczeń. To z kolei obniża podstawę opodatkowania i podatek do zapłaty. Dlatego dla większości małżeństw PIT wspólnie z żoną lub mężem to najlepszy wybór.

Jednak w niektórych przypadkach rozliczenie indywidualne może być bardziej opłacalne. Dotyczy to głównie par, w których występują znaczące różnice w osiąganych dochodach. Wówczas jeden z małżonków szybciej przekroczy próg podatkowy. Stąd przed wyborem sposobu rozliczenia warto porównać warianty i sprawdzić, który PIT będzie najkorzystniejszy.

Podsumowując, który PIT wybrać wspólnie z małżonkiem - w większości przypadków będzie to PIT-36 z zaznaczeniem wspólnego rozliczenia. Pozwoli to w pełni wykorzystać możliwości preferencyjnego opodatkowania dostępne dla małżeństw.

Oceń artykuł

rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-outline
Ocena: 4.00 Liczba głosów: 2

5 Podobnych Artykułów:

  1. Jak odliczyć internet od podatku? Ulga za internet 2020
  2. Czy w Pradze można płacić euro? Praktyczne informacje dla turystów
  3. Ile jest warta moneta 5 zł z PRL? Sprawdź wartość kolekcjonerską.
  4. Podatek od najmu deklaracja - Rozliczenie umowy najmu mieszkania
  5. Deklaracja PIT 36 – formularz, druk, jak wysłać online
Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska

Jestem doświadczoną podróżniczką, która od wielu lat przemierza świat. Dzielę się na blogu praktycznymi poradami związanymi z podróżowaniem - jak tanio kupić bilety lotnicze, gdzie szukać noclegów czy jak zorganizować wyprawę na własną rękę. Opowiadam o najciekawszych miejscach, które odwiedziłam i polecam Wam je z czystym sercem. Zapraszam w inspirującą podróż!

Udostępnij artykuł

Napisz komentarz

Polecane artykuły