Finanse

Karta podatkowa pit 16a - termin, wypełnianie, do kiedy

Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska23.12.20237 min.
Karta podatkowa pit 16a - termin, wypełnianie, do kiedy

Karta podatkowa jaki pit to forma opodatkowania przychodów z działalności gospodarczej, która jest prostsza i łatwiejsza niż standardowe rozliczenie na zasadach ogólnych. W artykule wyjaśnimy, czym dokładnie jest karta podatkowa, kto może z niej skorzystać, jak prawidłowo ją wypełnić i złożyć oraz do kiedy należy to zrobić, aby uniknąć konsekwencji. Odpowiemy też na pytanie, jakie korzyści daje karta podatkowa i kiedy warto z niej zrezygnować na rzecz zwykłego rozliczenia PIT.

Kluczowe wnioski:
  • Karta podatkowa to uproszczona forma opodatkowania dla małych firm, oszczędzająca czas i pieniądze
  • Może z niej skorzystać każdy przedsiębiorca, który spełnia określone warunki
  • Wypełnienie i złożenie karty jest proste, ale trzeba pamiętać o terminach
  • Karta podatkowa daje pewne ulgi i ułatwienia
  • Warto jednak w pewnym momencie przejść na zwykłe rozliczenie PIT

Karta podatkowa pit 16a

Karta podatkowa to uproszczona forma opodatkowania przychodów z działalności gospodarczej dla małych przedsiębiorców. Zwolnieni są z obowiązku prowadzenia księgowości, a ich zobowiązania podatkowe nie zależą bezpośrednio od wysokości dochodu.

Z karty podatkowej mogą skorzystać osoby fizyczne, spółki cywilne osób fizycznych oraz spółki jawne osób fizycznych. Nie mogą z niej korzystać spółki kapitałowe (np. sp. z o.o.) oraz osoby prawne (np. fundacje).

Aby móc rozliczać się w tej formie, przychód z działalności za poprzedni rok podatkowy nie może przekroczyć 150 000 zł. Kwota ta dotyczy łącznego przychodu przedsiębiorcy i jego małżonka.

Największą zaletą karty podatkowej są uproszczenia w rozliczaniu podatków i składek ZUS. Dzięki temu oszczędza się czas i pieniądze.

Korzyści z karty podatkowej

Karta podatkowa zwalnia z konieczności prowadzenia ksiąg rachunkowych i uiszczania zaliczek na podatek dochodowy. Nie trzeba też składać deklaracji PIT i rozliczać kosztów uzyskania przychodów.

Wysokość podatku jest stała, niezależnie od dochodu osiągniętego w danym miesiącu. Kwota podatku zależy od rodzaju działalności i liczby osób zatrudnionych.

Jak wypełnić kartę podatkową

Kartę podatkową wypełnia się na formularzu PIT-16A. Składa się ją we właściwym urzędzie skarbowym w dwóch egzemplarzach w terminie do 20 stycznia danego roku podatkowego.

W formularzu należy podać m.in. dane osobowe podatnika, numer NIP, rodzaj prowadzonej działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności oraz liczbę wspólników, osób zatrudnionych itp.

Szczegółowe objaśnienia co do sposobu wypełnienia poszczególnych rubryk znajdują się w broszurze informacyjnej dostępnej na stronie Ministerstwa Finansów.

Karta podatkowa obowiązuje przez 10 kolejnych lat, o ile nie zaistnieją okoliczności powodujące utratę prawa do tej formy opodatkowania (np. przekroczenie limitu przychodów).

Rodzaj karty podatkowej Miesięczne kwoty podatku w 2023 r.
Karta podatkowa bez zatrudnionych 57,12 zł
Karta podatkowa z 1 zatrudnionym 95,04 zł

Do kiedy złożyć kartę podatkową

Termin na złożenie karty podatkowej upływa 20 stycznia danego roku podatkowego. Jeśli jednak podatnik rozpoczyna działalność, powinien złożyć kartę w ciągu 14 dni od dnia jej rozpoczęcia.

Późniejsze złożenie formularza PIT-16A będzie wiązało się z dodatkową opłatą prolongacyjną. Jej wysokość wynosi 50% najniższej kwoty podatku obowiązującej w danym roku.

Kartę podatkową składa się osobiście lub za pośrednictwem pełnomocnika. Można to również zrobić przez internet za pomocą profilu zaufanego lub podpisu elektronicznego.

Niezłożenie formularza PIT-16A w terminie powoduje utratę prawa do opodatkowania w tej formie od początku danego roku!

Obowiązkiem podatnika jest także informowanie urzędu skarbowego o zmianach wpływających na wysokość podatku (np. zatrudnienie pracownika) w terminie 14 dni od dnia ich zaistnienia.

Kto może rozliczać się kartą podatkową

Karta podatkowa pit 16a - termin, wypełnianie, do kiedy

Z opodatkowania w formie karty podatkowej mogą korzystać wyłącznie osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą. Przysługuje ono również wspólnikom spółki cywilnej osób fizycznych oraz spółkom jawny osób fizycznych.

Karta podatkowa nie przysługuje natomiast osobom prawnym (np. fundacjom, stowarzyszeniom), a także spółkom partnerskim i komandytowym. Nie mogą z niej korzystać również spółki kapitałowe (np. sp. z o.o., S.A.).

Ponadto przychody z działalności gospodarczej za poprzedni rok podatkowy nie mogą przekroczyć 150 000 zł. Limit ten odnosi się do sumy przychodów przedsiębiorcy i jego małżonka.

Karta podatkowa nie przysługuje także podatnikom, którzy prowadzili wcześniej działalność na zasadach ogólnych i ponieśli stratę z pozarolniczej działalności gospodarczej.

Ulgi przy karcie podatkowej pit 16a

Podatnicy opodatkowani w formie karty podatkowej korzystają z pewnych ulg podatkowych. Nie muszą np. uiszczać zaliczek na podatek dochodowy i dokonywać wpłat na PFRON.

Nie mają też obowiązku składania deklaracji PIT, a także prowadzenia ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Zwolnieni są również z obowiązku prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, co zdecydowanie ułatwia rozliczenia.

  • Brak comiesięcznych zaliczek na podatek dochodowy
  • Brak obowiązku dokonywania wpłat na PFRON
  • Uproszczone rozliczenia z ZUS i US

W odróżnieniu od opodatkowania na zasadach ogólnych, wysokość podatku w ramach karty podatkowej nie zależy od osiąganego dochodu i jest stała.

Ile wynosi podatek przy karcie 16a

Miesięczne kwoty podatku w ramach karty podatkowej są określone w ustawie o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Ich wysokość zależy od rodzaju prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej, zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD) oraz od liczby zatrudnionych pracowników.

I tak przykładowo karta podatkowa bez zatrudnionych w 2023 roku wynosi 57,12 zł miesięcznie. Natomiast po zatrudnieniu jednego pracownika, kwota wzrasta do 95,04 zł miesięcznie.

Pełną tabelę stawek na bieżący rok podatkowy można znaleźć w komunikacie Ministerstwa Finansów publikowanym corocznie w Monitorze Polskim.

W niektórych przypadkach, np. w razie zatrudnienia kolejnego pracownika lub z tytułu najmu powyżej pięciu mieszkań, kwotę tę podwyższa się dodatkowo o 20%.

Podsumowanie

Karta podatkowa jaki pit to uproszczona forma rozliczenia podatków dla małych firm. Zwolnieni są z szeregu obowiązków, co pozwala zaoszczędzić czas i pieniądze. Mogą z niej skorzystać osoby fizyczne i niektóre spółki osobowe. Wypełnienie PIT-16A jest proste, ale trzeba dotrzymywać terminów. Kwota podatku nie zależy od dochodu, tylko od rodzaju działalności i liczby zatrudnionych.

Karta podatkowa daje realne korzyści, jak brak zaliczek na PIT, ulga na start czy zwolnienie z obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych. Należy jednak pamiętać o limitach przychodów. Po ich przekroczeniu trzeba wrócić do zwykłych zasad opodatkowania. Warto więc na bieżąco analizować, która forma jest korzystniejsza.

Aby skorzystać z karty podatkowej pit 16a, należy złożyć formularz PIT-16A do 20 stycznia danego roku. Późniejsze złożenie wiąże się z karą finansową. Podatnik ma też obowiązek informować US o wszelkich zmianach wpływających na wysokość podatku.

Stawki podatku są zryczałtowane i zależą od rodzaju działalności oraz liczby pracowników. Na 2023 r. wynoszą np. 57,12 zł miesięcznie przy braku zatrudnionych. Pełną tabelę znajdziemy w komunikacie MF publikowanym w Monitorze Polskim.

Najczęstsze pytania

Z karty podatkowej mogą korzystać osoby fizyczne, spółki cywilne osób fizycznych oraz spółki jawne osób fizycznych. Nie mogą z niej natomiast skorzystać m.in. spółki z o.o., fundacje, stowarzyszenia.

Główne korzyści to brak konieczności prowadzenia ksiąg rachunkowych, uiszczania zaliczek na PIT oraz składania deklaracji podatkowych. Oszczędza to czas i pieniądze.

Tak, z karty podatkowej można zrezygnować na rzecz opodatkowania na zasadach ogólnych. Wymaga to jednak złożenia oświadczenia do naczelnika urzędu skarbowego.

Do wad można zaliczyć m.in. stałą wysokość podatku niezależną od dochodu oraz limit przychodów w wysokości 150 tys. zł rocznie.

Aktualna tabela stawek podatku w ramach karty podatkowej jest publikowana co roku w komunikacie Ministerstwa Finansów w Monitorze Polskim.

Oceń artykuł

rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
Ocena: 5.00 Liczba głosów: 1

5 Podobnych Artykułów:

  1. Jak odliczyć internet od podatku? Ulga za internet 2020
  2. Czy w Pradze można płacić euro? Praktyczne informacje dla turystów
  3. Ile jest warta moneta 5 zł z PRL? Sprawdź wartość kolekcjonerską.
  4. Jak doliczyć dochody małoletnich dzieci i rozliczyć pit
  5. Deklaracja PIT 36 – formularz, druk, jak wysłać online
Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska

Jestem doświadczoną podróżniczką, która od wielu lat przemierza świat. Dzielę się na blogu praktycznymi poradami związanymi z podróżowaniem - jak tanio kupić bilety lotnicze, gdzie szukać noclegów czy jak zorganizować wyprawę na własną rękę. Opowiadam o najciekawszych miejscach, które odwiedziłam i polecam Wam je z czystym sercem. Zapraszam w inspirującą podróż!

Udostępnij artykuł

Napisz komentarz

Polecane artykuły