Pożyczki

Jak rozliczyć kupno mieszkania w zeznaniu podatkowym - PIT 37, PIT 36

Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska23.12.20237 min.
Jak rozliczyć kupno mieszkania w zeznaniu podatkowym - PIT 37, PIT 36

Jak rozliczyć zakup mieszkania w PIT to jedno z kluczowych pytań, które nurtuje osoby kupujące swoje pierwsze lub kolejne mieszkanie. W artykule wyjaśniamy, jak prawidłowo rozliczyć w zeznaniu podatkowym PIT 36 lub PIT 37 takie wydatki, jak cena zakupu nieruchomości, prowizja pośrednika, koszt aktu notarialnych, opłaty sądowe czy odsetki od kredytu hipotecznego.

Kluczowe wnioski:

  • Można odliczyć od podatku wydatki mieszkaniowe poniesione w danym roku podatkowym.
  • Ulga podatkowa na zakup mieszkania obejmuje m.in. cenę zakupu i koszty dodatkowe.
  • Odsetki od kredytu hipotecznego można rozliczać co roku aż do momentu spłaty kredytu.
  • W PIT trzeba wykazać wszystkie poniesione w ciągu roku koszty związane z nabyciem nieruchomości.
  • Należy zachować dokumenty potwierdzające wysokość poniesionych wydatków mieszkaniowych.

Rozliczenie wydatku na zakup w PIT

Kupno mieszkania lub domu to z pewnością jedno z najważniejszych wydarzeń w życiu. Wiąże się to jednak z koniecznością poniesienia sporych kosztów - zarówno jeśli chodzi o samą cenę nieruchomości, jak i dodatkowe opłaty takie jak prowizja pośrednika, koszt aktu notarialnego czy opłaty sądowe.

Na szczęście polskie prawo przewiduje szereg ulg i odliczeń podatkowych, które pozwalają zmniejszyć obciążenia związane z zakupem mieszkania lub domu. Jedną z takich ulg jest możliwość odliczenia części poniesionych kosztów w rocznym zeznaniu podatkowym PIT. Dzięki temu rozliczeniu można odzyskać nawet kilkanaście tysięcy złotych w skali roku.

Jakie koszty można odliczyć w PIT?

W ramach ulgi na zakup mieszkania w PIT można rozliczyć niemal wszystkie wydatki bezpośrednio związane z nabyciem nieruchomości. Są to między innymi:

  • cena mieszkania lub domu wynikająca z aktu notarialnego,
  • prowizja pośrednika (np. biura nieruchomości),
  • koszty przygotowania aktu notarialnego i opłaty notarialne,
  • opłaty sądowe związane z wpisem do księgi wieczystej i koszty jej założenia,
  • podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC),
  • koszty opłat za zgody bankowe (jeśli wymagane).

Poza wyżej wymienionymi opłatami związanymi z finalizacją transakcji, w PIT można również rozliczać raty kapitałowe i odsetki od kredytu hipotecznego zaciągniętego na zakup danej nieruchomości.

Jak odliczyć od podatku w PIT 36

Aby skorzystać z ulgi podatkowej na zakup mieszkania, najpierw należy uzupełnić odpowiednią część formularza PIT. W przypadku osób rozliczających się na zasadach ogólnych będzie to PIT 37. Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą powinny natomiast skorzystać z formularza PIT 36.

Zasady rozliczania są bardzo podobne w obu przypadkach. Kluczowe jest, aby w części J formularza wykazać wszystkie poniesione w ciągu roku koszty związane z nabyciem nieruchomości. Dotyczy to zarówno rat kapitałowych, jak i odsetek od kredytu mieszkaniowego.

Jaką kwotę można odliczyć od podatku?

Wysokość możliwej do odliczenia kwoty zależy od kilku czynników. Po pierwsze, istotne znaczenie ma status podatkowy - inne limity obowiązują osoby rozliczające się na zasadach ogólnych (według skali podatkowej), a inne prowadzące działalność gospodarczą.

Osoby prywatne (PIT-37) maksymalnie 3 069 zł rocznie
Osoby prowadzące firmę (PIT-36) bez limitu

Po drugie, istotne znaczenie ma również w przypadku małżeństw fakt, czy rozliczają się wspólnie, czy osobno. Wspólne rozliczenie pozwala zwiększyć limit ulgi do 6 138 zł rocznie.

Zaliczka na podatek przy kupnie mieszkania

Kupując mieszkanie od dewelopera, często w grę wchodzi konieczność zapłaty zaliczki na podatek. Wynosi ona 2% od wartości transakcji i jest pobierana przez sprzedającego (czyli dewelopera), a następnie przekazywana do urzędu skarbowego.

Warto jednak pamiętać, że jest to jedynie zaliczka - ostateczne rozliczenie podatku nastąpi w rocznym zeznaniu PIT. Jeśli okaże się, że należny podatek jest niższy od wpłaconej zaliczki, nadpłata zostanie zwrócona po złożeniu PIT.

Zapłata zaliczki na podatek nie oznacza zatem, że nie można skorzystać z ulgi podatkowej przy rozliczeniu całorocznym. Nawet mimo pobrania zaliczki i tak warto rozliczyć w PIT wszystkie koszty poniesione na zakup mieszkania.

Ulgi podatkowe przysługujące na zakup

Jak rozliczyć kupno mieszkania w zeznaniu podatkowym - PIT 37, PIT 36

Rozliczając w zeznaniu rocznym zakup mieszkania, warto pamiętać o kilku kluczowych ulgach i odliczeniach, z których można skorzystać:

  • ulga od wydatków mieszkaniowych - limit 3 069 zł rocznie (lub 6 138 zł dla małżeństw),
  • ulga za wysokość zapłaconego podatku PCC - do 2% wartości transakcji,
  • zwrot nadpłaty wynikającej z różnicy pomiędzy zapłaconą zaliczką na podatek a należnym podatkiem wynikającym z PIT.

Skorzystanie z tych preferencji podatkowych pozwala znacząco obniżyć realne koszty nabycia nieruchomości. Dlatego tak ważne jest prawidłowe, kompleksowe rozliczenie operacji w odpowiednim zeznaniu rocznym.

Rozliczenie kredytu mieszkaniowego w PIT

Kluczowym elementem rozliczenia zakupu mieszkania jest też uwzględnienie rat kapitałowo-odsetkowych zaciągniętego na ten cel kredytu hipotecznego. Zarówno część kapitałowa raty, jak i odsetki mogą stanowić koszt uzyskania przychodu i podlegać odliczeniu w PIT.

Istotną kwestią jest jednak to, że odliczeniu podlega tylko ta część odsetek, która faktycznie została zapłacona w danym roku podatkowym. Dlatego należy dokładnie przeanalizować harmonogram spłat i wyciągi bankowe, aby prawidłowo ustalić wysokość zapłaconych rat i odsetek.

Co ważne, możliwość odliczania odsetek istnieje aż do momentu spłaty kredytu. Daje to zatem szansę na systematyczne zmniejszanie obciążeń podatkowych przez cały okres spłaty zobowiązania.

Zasady odliczania odsetek kredytu

Aby skutecznie rozliczyć kredyt mieszkaniowy, należy stosować się do kilku zasad:

  • Do PIT załącz wszystkie zaświadczenia z banku o wysokości zapłaconych rat i odsetek,
  • Sprawdź dokładnie swoje wyciągi, aby zweryfikować kwoty podane w zaświadczeniach bankowych,
  • W części J formularza PIT wprowadź oddzielnie dane dotyczące rat kapitałowych i odsetek,
  • Pamiętaj, że odliczeniu podlegają tylko faktycznie zapłacone odsetki, a nie naliczone.

Precyzyjne rozliczenie zobowiązania kredytowego pozwala maksymalnie wykorzystać przewidziane prawem odliczenia. Pozwala to znacząco obniżyć faktyczny koszt finansowania zakupu nieruchomości dzięki mieszkaniowym ulgom podatkowym.

Podsumowanie

Kupno własnego mieszkania to ogromny wydatek, ale na szczęście przepisy podatkowe przewidują pewne ulgi, dzięki którym Jak rozliczyć zakup mieszkania w PIT to kluczowe pytanie dla wielu osób. W niniejszym artykule wyjaśniono, jakie konkretnie koszty związane z nabyciem nieruchomości można rozliczyć zarówno w PIT 37, jak i PIT 36 przeznaczonym dla przedsiębiorców.

Przedstawiono pełen katalog wydatków podlegających odliczeniu, takich jak cena transakcyjna, prowizje, opłaty notarialne i sądowe czy nawet odsetki kredytu mieszkaniowego. Szczegółowo omówiono także limity odliczeń w zależności od statusu podatkowego kupującego oraz sposobu rozliczania się małżonków.

Artykuł zawiera również praktyczne wskazówki, jak rozliczyć w PIT zaliczkę na podatek od czynności cywilnoprawnych, zapłaconą przy zawieraniu umowy deweloperskiej lub przedwstępnej. Wyjaśniono, jak dokonać kompletnego rozliczenia kupna mieszkania z uwzględnieniem wszystkich ulg i preferencji podatkowych.

Lektura pozwoli czytelnikowi zmaksymalizować korzyści wynikające z odliczeń podatkowych i realnie zmniejszyć obciążenia finansowe związane z tak poważnym przedsięwzięciem, jakim jest zakup nieruchomości mieszkaniowej.

Oceń artykuł

rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
Ocena: 5.00 Liczba głosów: 1

5 Podobnych Artykułów:

  1. Jak odliczyć internet od podatku? Ulga za internet 2020
  2. Czy w Pradze można płacić euro? Praktyczne informacje dla turystów
  3. Ile jest warta moneta 5 zł z PRL? Sprawdź wartość kolekcjonerską.
  4. Podatek od najmu deklaracja - Rozliczenie umowy najmu mieszkania
  5. Deklaracja PIT 36 – formularz, druk, jak wysłać online
Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska

Jestem doświadczoną podróżniczką, która od wielu lat przemierza świat. Dzielę się na blogu praktycznymi poradami związanymi z podróżowaniem - jak tanio kupić bilety lotnicze, gdzie szukać noclegów czy jak zorganizować wyprawę na własną rękę. Opowiadam o najciekawszych miejscach, które odwiedziłam i polecam Wam je z czystym sercem. Zapraszam w inspirującą podróż!

Udostępnij artykuł

Napisz komentarz

Polecane artykuły

Druki PIT-ów: formularze PIT-y do pobrania online
PożyczkiDruki PIT-ów: formularze PIT-y do pobrania online

Pobierz kompletny zbiór formularzy PIT na 2023 rok. Znajdź wszystkie druki do rozliczenia rocznego PIT w jednym miejscu - PIT-36, PIT-37, PIT-38 i wiele innych. Poradnik krok po kroku jak ściągnąć, wypełnić i złożyć deklarację podatkową PIT.