Pożyczki

Deklaracja podatku od najmu mieszkania - rozliczenie i kwota podatku

Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska23.12.20235 min.
Deklaracja podatku od najmu mieszkania - rozliczenie i kwota podatku

Podatek od najmu deklaracja to obowiązek, z którym muszą zmierzyć się osoby wynajmujące nieruchomości. W artykule wyjaśniam kto, kiedy i w jaki sposób powinien rozliczać podatek od przychodów z najmu, jak obliczyć należną kwotę podatku oraz jakie terminy należy dotrzymać przy składaniu deklaracji podatkowej. Odpowiadam również na najczęstsze pytania związane z deklarowaniem dochodu z wynajmu mieszkania.

Kluczowe wnioski:
  • Podatek od najmu płacą osoby fizyczne uzyskujące dochód z wynajmu mieszkania.
  • Stawka podatku wynosi 19% uzyskanego dochodu lub można wybrać opodatkowanie w formie ryczałtu.
  • Deklarację PIT-28 lub PIT-36 należy złożyć do końca kwietnia następnego roku.
  • Podatek od najmu oblicza się od dochodu, czyli po odjęciu kosztów uzyskania przychodu.
  • Mandat za niezłożenie deklaracji podatkowej może wynieść nawet 21 tys. zł.

Podatek od najmu deklaracja - kto musi rozliczać

Obowiązek złożenia deklaracji podatkowej dotyczy osób fizycznych, które uzyskały przychody z najmu lub dzierżawy.

Zgodnie z przepisami, jeśli w danym roku podatkowym osiągnięty został dochód z najmu prywatnego mieszkania, domu, lokalu użytkowego lub gruntu, konieczne jest złożenie deklaracji PIT-28 lub PIT-36 i zapłata podatku w wysokości 19% od osiągniętego dochodu.

Kto nie musi płacić podatku od najmu?

Podatku nie muszą płacić osoby fizyczne, które oddają lokal w najem okazjonalnie lub jeśli przychody z najmu nie przekraczają w roku kwoty 100 000 zł.

Z opodatkowania zwolnione są również przychody uzyskane z najmu pokoi gościnnych na okres do 90 dni w roku podatkowym, jeżeli liczba wynajmowanych pokoi nie przekracza 5.

Jak obliczyć podatek od wynajmu mieszkania

Aby obliczyć podatek od przychodów z najmu, należy najpierw ustalić wysokość uzyskanego dochodu. Jest to różnica pomiędzy przychodem z najmu a kosztami uzyskania tego przychodu.

Koszty uzyskania przychodów to m.in. wydatki na administrację nieruchomością, opłaty eksploatacyjne, wydatki na konserwację i remonty czy amortyzacja.

Następnie od uzyskanego dochodu należy odprowadzić 19% podatek. Można również skorzystać z jednej z preferencyjnych form opodatkowania dochodów z najmu, np. ryczałtu lub podatku liniowego.

Jak rozliczyć stratę z najmu mieszkania?

Jeśli z najmu mieszkania wynikła strata, można ją rozliczyć w ciągu 5 kolejnych lat podatkowych i pomniejszać o nią uzyskiwane dochody z najmu.

Straty z najmu nie można natomiast odliczać od dochodów np. z pracy zarobkowej czy działalności gospodarczej.

Deklaracja podatku od najmu - terminy, sankcje za spóźnienie

Termin złożenia zeznania podatkowego PIT-28 lub PIT-36 upływa z końcem kwietnia roku następującego po roku podatkowym, w którym osiągnięto przychody z najmu.

Przykładowo, za 2022 rok deklarację należy złożyć najpóźniej 2 maja 2023 r. (30 kwietnia wypada w niedzielę).

Dochód roczny z najmu Mandat za niezłożenie PIT
do 5000 zł 200 zł
5000-10 000 zł 400 zł
10 000-20 000 zł 800 zł
powyżej 20 000 zł maksymalnie 21 tys. zł

Spóźnienie w złożeniu deklaracji PIT-28/36 grozi sankcjami w postaci mandatu. Jego wysokość zależy od rocznej wysokości dochodu osiągniętego z najmu.

Podatek od najmu a ryczałt - jaką formę wybrać

Deklaracja podatku od najmu mieszkania - rozliczenie i kwota podatku

Dochody z najmu można opodatkować na zasadach ogólnych według stawki podatku 19% lub wybrać jedną z preferencyjnych form opodatkowania:

  • ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - stawki od 8,5% do 12% w zależności od wysokości przychodu,
  • podatek liniowy 19% - płaci się go od dochodu pomniejszonego o kwotę wolną od podatku,
  • karta podatkowa.

Każda z tych form opodatkowania ma swoje wady i zalety, które warto rozważyć przed dokonaniem wyboru.

Ulgi i zwolnienia z podatku od najemców

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych przewiduje pewne ulgi i zwolnienia dla najemców nieruchomości.

Zwolnienie z podatku od osób fizycznych w najmie dotyczy m.in. przychodów z najmu pokoi gościnnych oraz lokali mieszkalnych znajdujących się w budynku mieszkalnym jednorodzinnym.

Ulgi podatkowe przysługują np. na termomodernizację budynku, wydatki związane z nowo zakupionym mieszkaniem czy spłatę odsetek od kredytu mieszkaniowego.

Podatek od najmu mieszkania przez osoby fizyczne

Osoby fizyczne wynajmujące mieszkanie mają obowiązek uiścić 19% podatek od uzyskanego z najmu dochodu. Możliwa jest jednak zmiana opodatkowania na jedną z preferencyjnych form.

Z opodatkowania zwolnione są przychody do 100 tys. zł rocznie lub z najmu pokoi gościnnych i lokali w budynku jednorodzinnym pod pewnymi warunkami.

Najemca musi sam obliczyć i rozliczyć podatek oraz złożyć deklarację PIT-28 lub PIT-36 w terminie do końca kwietnia kolejnego roku. Ryzykuje wysoki mandat za spóźnienie w rozliczeniu się z fiskusem.

Skomplikowane przepisy podatkowe oraz konieczność dokładnych wyliczeń i terminowego rozliczania się mogą zniechęcać do wynajmu mieszkań. Warto jednak poznać zasady opodatkowania najmu i skorzystać z możliwych preferencji podatkowych.

Podsumowanie

Wynajem prywatnego mieszkania to popularne źródło dodatkowego dochodu. Niestety wiąże się z koniecznością zapłaty podatku od przychodów z najmu. Podatek od najmu deklaracja to obowiązek dotyczący osób osiągających z tego tytułu zyski.

Aby poprawnie wyliczyć ile wynosi podatek od najmu lokalu, trzeba najpierw ustalić wysokość dochodu. Robi się to odejmując od przychodu koszty uzyskania przychodu. Następnie od dochodu odprowadza się 19% podatku PIT.

Osoby wynajmujące mieszkania muszą pamiętać o terminowym rozliczeniu umowy najmu mieszkania. Deklarację PIT-28 lub PIT-36 z podatkiem należy złożyć do 30 kwietnia kolejnego roku. Inaczej grożą dotkliwe kary finansowe.

Mimo skomplikowanych przepisów i obowiązków podatkowych, wynajem mieszkań wciąż może być dobrym sposobem na dodatkowy zarobek. Warto zapoznać się z zasadami opodatkowania najmu i terminowo rozliczać PIT.

Najczęstsze pytania

Podatek od przychodów z najmu mieszkania muszą płacić osoby fizyczne, które uzyskały z tego tytułu dochody w danym roku podatkowym. Dotyczy to także wynajmu prywatnych domów, lokali użytkowych czy gruntów.

Zeznanie podatkowe PIT-28 lub PIT-36 wraz z obliczonym podatkiem od najmu mieszkania trzeba złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym osiągnięto przychód.

Aby obliczyć podatek od najmu, należy najpierw ustalić dochód, czyli różnicę między przychodem a kosztami uzyskania przychodu. Następnie od dochodu pobiera się 19% podatku PIT.

Dochód z najmu można rozliczać na zasadach ogólnych, według 19% stawki podatku PIT lub wybrać opodatkowanie w formie ryczałtu, podatku liniowego lub karty podatkowej.

Za niezłożenie deklaracji podatkowej PIT grozi mandat karny. Jego wysokość zależy od rocznej wysokości dochodu z najmu i maksymalnie może wynosić 21 tys. zł.

Oceń artykuł

rating-outline
rating-outline
rating-outline
rating-outline
rating-outline
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

5 Podobnych Artykułów:

  1. Jak odliczyć internet od podatku? Ulga za internet 2020
  2. Podatek od najmu deklaracja - Rozliczenie umowy najmu mieszkania
  3. Deklaracja PIT 36 – formularz, druk, jak wysłać online
  4. Urząd Skarbowy Praga Północ - Jagiellońska Warszawa
  5. PIT 28A do druku 2019 PDF - druki do pobrania
Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska

Jestem doświadczoną podróżniczką, która od wielu lat przemierza świat. Dzielę się na blogu praktycznymi poradami związanymi z podróżowaniem - jak tanio kupić bilety lotnicze, gdzie szukać noclegów czy jak zorganizować wyprawę na własną rękę. Opowiadam o najciekawszych miejscach, które odwiedziłam i polecam Wam je z czystym sercem. Zapraszam w inspirującą podróż!

Udostępnij post

Napisz komentarz

Polecane artykuły

Druki PIT-ów: formularze PIT-y do pobrania online
PożyczkiDruki PIT-ów: formularze PIT-y do pobrania online

Pobierz kompletny zbiór formularzy PIT na 2023 rok. Znajdź wszystkie druki do rozliczenia rocznego PIT w jednym miejscu - PIT-36, PIT-37, PIT-38 i wiele innych. Poradnik krok po kroku jak ściągnąć, wypełnić i złożyć deklarację podatkową PIT.