Podatki

Darowizna wolna od podatku: od jakiej kwoty i do jakiej kwoty?

Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska23.12.20235 min.
Darowizna wolna od podatku: od jakiej kwoty i do jakiej kwoty?

Darowizna wolna od podatku to temat, który interesuje wielu Polaków. Chcąc podarować komuś bliskiemu pieniądze lub majątek warto wiedzieć, jaka jest górna granica takiego prezentu niepowodująca konieczności płacenia podatku.

Kluczowe wnioski:
  • Darowizny dla najbliższej rodziny do kwoty 20 tys. zł są zwolnione z podatku.
  • Dla pozostałych osób limit wynosi 10 tys. zł w okresie 5 lat.
  • Przy darowiźnie przekraczającej te kwoty, trzeba zapłacić podatek w wysokości 12% nadwyżki.
  • Z podatku zwolnione są też darowizny na cele mieszkaniowe do limitu 100 tys. zł.
  • Szczególne zasady dotyczą darowizn na cele charytatywne.

Darowizna do kwoty wolnej

Darowizna wolna od podatku to bardzo korzystne rozwiązanie, z którego warto skorzystać przekazując komuś bliskiemu pieniądze lub majątek. Prawo precyzuje dokładnie, jaka jest górna granica takiego prezentu, która nie pociąga za sobą konieczności zapłaty podatku.

Otóż od jakiej kwoty darowizna przestaje być zwolniona z podatku, zależy od tego, kto jest jej beneficjentem. Inaczej traktowani są członkowie najbliższej rodziny, a inaczej wszystkie pozostałe osoby obdarowywane.

Ulga dla najbliższych

Kwota wolna od podatku darowizna dla osób zaliczanych do I grupy podatkowej, czyli małżonka, dzieci, wnuków, prawnuków, rodziców, dziadków, pradziadków, pasierbów, rodzeństwa, ojczyma i macochy wynosi aż 20 000 zł.

Oznacza to, że mogą oni otrzymać w prezencie pieniądze, nieruchomości, ruchomości lub prawa majątkowe o łącznej wartości nieprzekraczającej tej kwoty i będzie to kwota darowizny wolna od podatku.

Kwota wolna od podatku dla bliskich

Inaczej ma się sytuacja w przypadku obdarowania osoby niespokrewnionej lub też spokrewnionej, ale dalszej niż wymienione powyżej. Wówczas od jakiej kwoty darowizna podlega opodatkowaniu?

Kwota wolna od podatku darowizna dla tych osób wynosi 10 000 zł, przy czym jest to limit łącznych darowizn od jednej osoby w okresie 5 lat.

Oznacza to, że jeśli np. w 2022 r. podarowałeś znajomemu 7000 zł, a w 2024 r. chcesz podarować mu dodatkowe 6000 zł, to od tej drugiej wpłaty zapłacisz już podatek, bo przekroczysz limit 10 000 zł w ciągu 5 lat.

Sposób naliczania podatku

Zastanawiasz się pewnie, jak w takim razie naliczany jest podatek od darowizny wolnej od podatku przekraczającej limity ulg. Otóż urząd skarbowy pobierze wówczas 12% podatku od nadwyżki ponad kwotę wolną.

Zwolnienie z PIT dla rodziny i znajomych

Podatnicy często zadają sobie pytanie, czy zwolnienie z PIT przysługuje tylko, gdy obdarowany należy do najbliższej rodziny. Jak widać z poprzedniego podrozdziału, prawo przewiduje również ulgi dla osób niespokrewnionych, tyle że znacznie niższe.

Obdarowany Kwota zwolnienia z podatku
Najbliższa rodzina 20 000 zł
Osoby niespokrewnione 10 000 zł (limit 5-letni)

Jak widać, ulgi podatkowe przy przekazaniu pieniędzy są znaczące, więc warto to wykorzystać. Tym bardziej, że dzięki temu osoba obdarowana dostanie całą przekazywaną kwotę, bez żadnych potrąceń.

Maksymalna wartość darowizny bez podatku

Darowizna wolna od podatku: od jakiej kwoty i do jakiej kwoty?

Często pojawia się wątpliwość, jaka dokładnie jest maksymalna wartość darowizny bez podatku - czy wliczają się w to również wcześniejsze dary lub majątek przekazany w innej formie niż gotówka?

Otóż urząd skarbowy sumuje wszystkie świadczenia majątkowe, niezależnie od ich formy, przy ocenie, czy dana osoba wykorzystała limit ulgi podatkowej. Trzeba więc zdawać sobie sprawę, że przekazanie komuś w ciągu 5 lat np. samochodu wartego 8000 zł oraz gotówki w kwocie 4000 zł, spowoduje przekroczenie progu 10 000 zł dla osób niespokrewnionych.

Zasady opodatkowania wyższych darowizn

Na koniec warto jeszcze wspomnieć o tym, jakie są zasady opodatkowania wyższych darowizn, przekraczających limity ulg. Otóż w takim przypadku urząd skarbowy nalicza podatek od spadków i darowizn w wysokości 12% od nadwyżki.

Podatnik musi także w ciągu 14 dni złożyć odpowiednie zgłoszenie o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych WSZ-RD. Dzięki temu uniknie sankcji finansowych ze strony fiskusa.

Jak widać, kwoty wolne od podatku są na tyle wysokie, że zdecydowana większość Polaków może z nich korzystać bez żadnych konsekwencji podatkowych. Warto to wykorzystać, przekazując bliskim osobom dodatkowe środki finansowe lub cenny majątek.

Podsumowanie

Przepisy dotyczące darowizny wolnej od podatku są korzystne dla podatników, ale warto znać kilka zasad. Otóż od jakiej kwoty darowizna przestaje być zwolniona z podatku, zależy od pokrewieństwa obdarowanego. Dla najbliższej rodziny to aż 20 000 zł, a dla dalszych krewnych i obcych osób - 10 000 zł.

Kwota wolna od podatku darowizna dotyczy okresu 5 lat. Jeśli więc kilka razy obdarujemy tę samą osobę, trzeba sumować te kwoty. Przy przekroczeniu limitu płaci się 12% podatku od nadwyżki. Warto pamiętać, że w związku z darowizną przysługują też inne ulgi, np. na cele mieszkaniowe czy na działalność charytatywną.

Podsumowując, dzięki zwolnieniom z podatku, kwota darowizny wolna od podatku jest na tyle wysoka, że większość Polaków może rozważyć wsparcie finansowe bliskich osób bez ponoszenia dodatkowych kosztów. Oczywiście trzeba pamiętać o odpowiednim wypełnieniu wszelkich niezbędnych formalności.

Mamy nadzieję, że informacje zawarte w tym artykule pozwolą Państwu podjąć świadomą i korzystną decyzję w kwestii ewentualnego przekazania darowizny zgodnej z obowiązującymi przepisami prawa.

Najczęstsze pytania

Darowiznę wolną od podatku mogą otrzymać zarówno osoby należące do najbliższej rodziny (małżonek, dzieci, rodzice itd.), jak i osoby niespokrewnione. Jednak wysokość kwoty zwolnionej jest inna.

W przypadku najbliższej rodziny jest to kwota 20 000 zł. Dla osób niespokrewnionych maksymalna wartość darowizny wolnej od podatku wynosi 10 000 zł w ciągu 5 lat.

Bez względu na formę, darowizna zawsze podlega tym samym zasadom opodatkowania. Przy ocenie przekroczenia kwoty wolnej sumuje się wartość wszystkich przekazanych świadczeń.

W takiej sytuacji należy uiścić podatek od spadków i darowizn w wysokości 12% nadwyżki ponad kwotę zwolnioną. Dodatkowo trzeba też złożyć stosowną deklarację podatkową.

Najlepszym sposobem jest przedstawienie umowy darowizny zawartej w formie aktu notarialnego, ewentualnie przelewu bankowego lub innego dokumentu świadczącego o przepływie środków pieniężnych.

Oceń artykuł

rating-outline
rating-outline
rating-outline
rating-outline
rating-outline
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

5 Podobnych Artykułów:

  1. Jak odliczyć internet od podatku? Ulga za internet 2020
  2. Jak doliczyć dochody małoletnich dzieci i rozliczyć pit
  3. Podatek liniowy a ulga na dziecko - porównanie i wyjaśnienie
  4. Urząd Skarbowy Praga Północ - Jagiellońska Warszawa
  5. PIT 28A do druku 2019 PDF - druki do pobrania
Autor Monika Wasilewska
Monika Wasilewska

Jestem doświadczoną podróżniczką, która od wielu lat przemierza świat. Dzielę się na blogu praktycznymi poradami związanymi z podróżowaniem - jak tanio kupić bilety lotnicze, gdzie szukać noclegów czy jak zorganizować wyprawę na własną rękę. Opowiadam o najciekawszych miejscach, które odwiedziłam i polecam Wam je z czystym sercem. Zapraszam w inspirującą podróż!

Udostępnij post

Napisz komentarz

Polecane artykuły

ZUS Żywiec - Godziny otwarcia i Kontakt
PodatkiZUS Żywiec - Godziny otwarcia i Kontakt

ZUS Żywiec - wszystkie niezbędne informacje o godzinach otwarcia, numerze telefonu 33 861 38 91, lokalizacji oraz możliwości załatwienia spraw w placówce przy ul. Dworcowej 38. Dowiedz się jak dojechać, gdzie zaparkować oraz jak umówić e-wizytę.